Законодатель требует от бизнеса вести бухгалтерский учет и своевременно сдавать в налоговую инспекцию бухгалтерскую отчетность. ИП, согласно п. 2 ст. 6 Закона «О бухгалтерском учете», может выбирать, вести ему учет или нет, на нем лежит только необходимость вести налоговый учет, своевременно исчислять налоги и перечислять их в бюджет. Но бухгалтерский учет окажется необходимым, если ИП принимает участие в тендере на государственные закупки или хочет получить кредит на инвестиционный проект. Поэтому на старте бизнеса нужно выбрать, как и какими силами вести учет на своем предприятии.
Учет для ИП
Вопрос необходимости ведения бухгалтерского учета на предприятии для ИП решается всегда индивидуально. Закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ указывает на то, что решение о ведении бухгалтерского учета ИИ принимает добровольно. Но налоговый учет остается обязательным.
Можно уйти от обязательного ведения аналитического и синтетического учета и проводок, но налоговый учет – это налоговые декларации и книги учета (КУДИР), их придется вести. Для этих целей можно рассмотреть программный продукт 1С:Бухгалтерия 8. И здесь трудоемкость задачи зависит от того, предусматривает ли выбранная форма налогообложения учет расходов. Если предприниматель использует УСН только с валовым доходом, без вычета расходов, или применяет налог на профессиональный доход (НПД), то ему не нужно учитывать расходы, и в этом случае он сможет справиться с налоговым учетом самостоятельно, привлекая себе в помощь специализированную программу.
Если он сельхозпроизводитель и работает на ЕСХН, выбрал ОСНО или УСН по модели «Доходы за вычетом расходов», ему придется учитывать расходы, а в этом случае действует несколько требований:
· все произведенные расходы должны обосновываться деловой целью;
· они должны быть признаны как расходы в соответствующих разделах НК РФ;
· все затраты должны быть оформлены соответствующими документами.
Эта задача более сложна, и ее решение требует определенного опыта. Даже если предприниматель не ведет бухгалтерского учета, здесь без помощи профессионала он не обойдется, особенно при росте бизнеса и увеличении объема расходов.
Основная проблема, как показывает практика, – это неоправданные расходы. Предприниматель совершает траты, а при налоговой проверке выясняется, что эти расходы не уменьшают налогооблагаемую базу. Возникают недоимки и штрафы, предприниматель привлекается к ответственности.
Планируете автоматизировать бизнес и не знаете какую программу 1С купить? Мы поможем с подбором, установкой и настройкой программы 1С. Позвоните нам прямо сейчас +7(499)322-05-54.
Зачем нужен бухгалтер для ИП
Нет необходимости нанимать специалиста на полный рабочий день для небольшого бизнеса, достаточно заключить договор на обслуживание на несколько часов в неделю. В этом случае бухгалтер поможет решить следующие задачи:
· выбрать оптимальную форму налогообложения для данного бизнеса и получить налоговые льготы, если они для него предусмотрены;
· подготовить необходимые документы для контрагента по сделке: счета, накладные;
· своевременно и точно рассчитать и заплатить налоги, избежав штрафов;
· подготовить документы на получение гранта, субсидий, оформления других мер поддержки малого бизнеса;
· начать вести полноценный бухгалтерский учет (п. 1. ст. 2 Закона «О бухгалтерском учете» это рекомендует), если принято решение о расширении бизнеса и участии в государственных закупках.
Необходимость привлечения бухгалтера для ИП очевидна, далеко не всегда сам предприниматель, даже используя современные программные продукты, справится с этой задачей. Она отнимает время, которое может быть с успехом потрачено на развитие бизнеса. Остается выбирать из двух вариантов:
¾ нанимать на работу сотрудника на полный рабочий день или на полставки;
¾ привлечь специалиста на аутсорсинг, самозанятого или сотрудника компании, оказывающей бухгалтерские услуги. Он будет работать несколько часов в неделю, которые будут оплачиваться по гражданско-правовому договору, не создавая фонд оплаты труда и налоги с него.
Здесь нужно соотнести и объем задач, и финансовые возможности, и то, что предлагает рынок бухгалтерских услуг в конкретном регионе.
Чем занять бухгалтера ИП
Помимо глобальных задач, в развитом бизнесе бухгалтер выполняет множество необходимых дел, объединяя в себе часто делопроизводителя, сотрудника кадрового подразделения и непосредственно учетного работника. Среди его обязанностей:
· вести кадровый учет, недочеты в оформлении документов могут привести к судебным спорам и административным штрафам;
· разрабатывать локальные нормативные акты;
· выполнять все задачи, связанные с расчетом, начислением и выплатой заработной платы сотрудникам предпринимателя;
· рассчитывать и уплачивать в бюджет НДФЛ и страховые взносы;
· готовить и предоставлять в регулирующие органы статистическую отчетность, связанную с сотрудниками;
· обеспечивать взаимодействие с контрагентами в части подготовки необходимой первичной и отчетной документации по договорам;
· готовить документы по любым основаниям: получение разрешений, субсидий, оформление участия в тендерах.
Никто не отменял взаимодействие с банками – работу с денежной наличностью, лимитом кассы и инкассацией, получение выписок по счетам, выполнение требований валютного контроля, если компания ведет импортно-экспортные операции. Все эти обязанности обычно возлагаются на бухгалтера.
Что еще делает бухгалтер ИП
В зависимости от вида бизнеса, в компании может вестись розничная торговля с применением ККМ, реализовываться товар, имеющий маркировку. Последние 5-7 лет бухгалтер предприятия сталкивается с необходимостью решать следующие задачи:
· обеспечивать безопасность и надлежащую обработку персональных данных;
· организовывать реализацию товаров на маркетплейсах;
· вести электронный документооборот, особенно когда он предусмотрен соглашениями с контрагентами, и все документы по договорам оформляются в электронном виде и подписываются электронной подписью;
· работать с программой «Честный знак» и продукцией со специальной маркировкой.
Все это требует опыта, знания законодательства, умения работать со специализированным программным обеспечением. Изучать новое ПО и новые правила самостоятельно будет не каждый ИП.
Предприниматель тоже налогоплательщик
Не надо забывать о том, что ИП тоже платит НДФЛ, и налог необходимо рассчитывать и уплачивать в бюджет. До 2023 года налогами ИП как гражданина и налогами его как предпринимателя нужно было управлять отдельно. В 2023 году был введен единый налоговый счет, и это привело к тому, что на нем формируется вся задолженность гражданина и предпринимателя: и налоги на имущество, и налоги на доходы ИП.
Соответственно, нужно контролировать все налоговые события, так как возникновение недоимки по НДФЛ или налогу на транспортное средство может привести к тому, что в ее оплату будут списаны средства, направленные ранее в виде погашения налоговых обязательств по бизнесу. Все эти сложности также требуют внимания профессионального бухгалтера.
Требуется настройка, обновление программ 1С и подключение торгового оборудования? Выполним работы быстро и качественно. Закажите услуги 1С прямо сейчас +7(499)322-05-54.
Налоговый режим и выбор способа бухгалтерского обслуживания
В конечном итоге потребность в бухгалтере определяется масштабами бизнеса и выбранным налоговым режимом, от его специфики зависит объем необходимой работы:
· НПД. Для самозанятых, не имеющих наемного персонала, необходимости в счетном работнике нет, начисления предельно просты и понятны;
· АУСН. Это новый режим, при автоматизированной упрощенной системе налогообложения ИП может взять на работу 5 человек, а рассчитывать налоговую базу, вести учет и начислять налоги будет программа ФНС. Предприниматель может сохранять этот режим до тех пор, пока объем его доходов в течение года не превысит 60 млн рублей. Но эта система внедрена не во всех регионах, только в пилотных, и применима для бизнеса, торгующего в розницу и использующего контрольно-кассовую технику;
· УСН без учета расходов и без наемного персонала также не требует внимания к ведению учета. Предприниматель сможет выполнить большинство операций самостоятельно. То же касается и патентной системы налогообложения (ПСН);
· УСН с учетом расходов, ЕСН, ОСН, если она выбрана предпринимателем. Это часто необходимо, если контрагенты – крупные компании, заинтересованные в получении НДС к вычету, потребуют привлечения бухгалтера в обязательном порядке.
Принимая решение о привлечении бухгалтера, требуется действовать по следующему алгоритму:
· оценить бизнес, его обороты и перспективы роста;
· рассмотреть особенности деятельности и системы налогообложения;
· определить круг задач бухгалтера;
· понять, сколько ИП готов платить за эти услуги.
Можно увидеть, что в бизнесе с определенным оборотом и сотрудниками сам предприниматель не сможет выполнять обязанности бухгалтера, они слишком разнообразны, требуют времени и специальных знаний. Вопрос о привлечении бухгалтера на работу или на условиях аутсорсинга требуется решать положительно.
Но если предприниматель колеблется, предпочесть ли ему знакомого бухгалтера, чьи услуги окажутся недорогими, или компанию, предлагающую комплекс услуг на аутсорсинге, лучше выбрать второй вариант. В случае некачественной работы, проблем или ошибок можно будет привлечь организацию к гражданско-правовой ответственности и компенсировать убытки. Кроме того, если предприниматель не сработается с конкретным специалистом, фирма заменит его другим сотрудником. Расходы на оплату услуг такой компании учитываются при расчете налогооблагаемой базы.