После отгрузки без перехода права собственности (подробно описано в предыдущем уроке), мы получаем с вами отчёт от нашего агента.
Для примера возьмём отчёт с Авито, (на самом деле они все примерно одинаковые).
Они отражают информацию:
· За какой период выдан данный отчёт.
· Какова была сумма продаж,
· да, то есть сколько денежных средств они не приняли, сколько стоят их услуги и, соответственно, сколько причитается нам к перечислению.
1. На основании документа Отгрузка без перехода права собственности, создадим новый документ, который называется Реализация отгружённых товаров.
Удобнее всего его делать на основании.
Но если вам удобно, вы можете в разделе Продажи просто выбрать пункт Реализация отгружённых товаров.
И то и то будет абсолютно одинаково.
Мы видим, что указаны контрагент, физические лица, документ отгрузки по тому же договору, который мы создавали ранее.
Могла получиться такая ситуация, что мы при отгрузке без перехода права собственности, когда товар у нас
со склада уехал, указали количество 2 штуки, а в итоге клиент выкупил 1 из них. В этом случае мы ставим галочку Частичная реализация и поправим количество здесь.
То есть указываем количество, например, 1.
Но если у нас произошла полная отгрузка, мы этот флаг не устанавливаем.
Ну и также этот флаг можно ставить просто для того, чтобы посмотреть, точно ли те товары, которые были попадают в данную отгрузку.
Обратим внимание, когда вы делаете доставку, зачастую вы выставляете услуги доставки точно также в акте. Если вдруг у вас такое было, то до того, как делать Реализацию отгружённых товаров, в документе Отгрузка без перехода права собственности (который мы сделали в предыдущем уроке), такую услугу необходимо заполнить на вкладке Услуги.
Добавим строку, выберем с вами доставку, количество 1.
И, к примеру цену 150 р.
В Реализации отгружённых товаров перевыберем документ реализации, который был, и сумма изменится, будет не 4 000 р., а вместе с доставкой 4 150 р. проведём данный документ.
2. Посмотрим проводки.
У нас списалась себестоимость на дебет 90.02.1 с 45 счета на сумму 2 000 р.
Затем 62 счет у нас закрывается. Т.е. в данный момент 62 у нас по выручке и 62 у нас получается в корреспонденции 76.05.
Яндекс маркет должен нам деньги за физическое лицо, так как он эти денежные средства принял на полную сумму 4 150 р.
Здесь вознаграждение Яндекса ещё не вычитается.
Для того, чтобы оно вычиталось нам необходимо будет заносить отдельный документ покупки на поступление услуг, когда мы получим определённый УПД (универсальный передаточный документ).
Далее у нас здесь формируется 2 выручки.
· Выручка 1 на товары
· Выручка 2 на услуги
· Так же закрывается забалансовый счёт ОТ (отложенного платежа), который у нас был сформирован в предыдущем документе по Отгрузке без перехода права собственности.
Давайте посмотрим, как выглядит оборотно сальдовая ведомость.
Переходим в раздел Отчёты -> Оборотно-сальдовая ведомость.
Нажимаем кнопку Сформировать.
· С покупателем у нас все прошло гладко, 62 счет закрылся. Насколько мы отгрузили - настолько он и оплатил, но оплатил он не нам на расчётный счёт, а он заплатил, в нашем случае Яндекс маркету (это может быть СДЭК, Авито, Яндекс еда или какие-то другие площадки, с которыми вы работаете).
· Теперь у нас образовалась дебиторская задолженность на счете 76, то есть Яндекс, теперь нам должен эти денежные средства.
· По 90 счёту, продажи, у нас отразилась выручка 4 150 (4 000 р. за товары и 150 р. за услуги).
· По Дебету 90.02, сумма 2 000 р. это у нас определилась себестоимость.
Далее нам будет необходимо оприходовать комиссионное вознаграждение, либо какие-то другие услуги, которые предоставят нам Яндекс или другие площадки. Они будут оприходованы на 60 счёт, после чего будем делать корректировку долга, чтобы зачесть его на 76 счет, либо сразу данные услуги приходовать на 76 и после этого получать денежные средства от площадки.
