На заседании Государственной Думы 23 мая 2024 года министр финансов Антон Силуанов предложил ряд мер, направленных на реформацию налоговой системы РФ. Изменения, вступающие в силу с 2025 года, касаются как корпоративного сектора, так и физических лиц.
1. Справедливое налогообложение:
- Введение прогрессивной шкалы НДФЛ, с увеличением ставок для высоких доходов.
- Защита финансовой стабильности на долгий срок путем фиксации ключевых параметров системы до 2030 года.
2. Стимулы для инвестиций и инноваций:
- Расширение инвестиционных налоговых вычетов.
- Увеличение налоговых льгот для ОНР.
3. Льготы для физических лиц и инвесторов:
- Введение налоговых вычетов для прохождения медицинских осмотров.
- Расширение стандартных вычетов для семей с детьми.
4. Особые условия для участников СВО:
- Исключение доходов участников специальной военной операции из под действия прогрессивной шкалы налогов.
5. Налоговая амнистия для бизнеса:
- Предложение амнистии для компаний, отказывающихся от схем оптимизации налогообложения.
6. Изменения в НДС:
- Введение НДС для "упрощенцев" с доходами свыше 60 млн рублей.
7. Нововведения в туристической отрасли:
- Замена курортного сбора на туристический налог начиная с 2025 года.
Одним из ключевых направлений реформы является создание более справедливой системы распределения налоговой нагрузки. Минфин предлагает ввести прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ), где ставки будут увеличиваться в зависимости от уровня дохода:
Годовой доход до 2,4 млн рублей — ставка НДФЛ 13%
Годовой доход 2,4-5 млн рублей — ставка НДФЛ 15%
Годовой доход 5-20 млн рублей — ставка НДФЛ 18%
Годовой доход 20-50 млн рублей — ставка НДФЛ 20%
Годовой доход более 50 млн рублей — ставка НДФЛ 22%
Эти меры нацелены на борьбу с уклонением от уплаты налогов и занижением налоговых платежей, а также на укрепление финансовой устойчивости государства за счет стабилизации основных параметров налоговой системы до 2030 года.
Новый пакет реформ также включает меры по налоговой поддержке предприятий, инвестирующих в развитие технологий и производство. Предусмотрено продление инвестиционного налогового вычета и усовершенствование механизма его применения.
Семьи с детьми ожидают увеличение налоговых вычетов:
- До 2800 рублей на двух детей.
- До 6000 рублей при наличии трех и более детей.
Кроме того, предложены меры для стимуляции личных сбережений, включая сохранение налоговых льгот на доходы от процентов по депозитам.
Минфин планирует пересмотреть специальные налоговые режимы для малого и среднего предпринимательства, а также провести борьбу с явлениями, когда крупный бизнес создает множество малых компаний для налоговой оптимизации.
В рамках реформ предложено освободить доходы участников специальной военной операции (СВО) от уплаты по прогрессивной шкале НДФЛ.
Эти предложения, представленные министром финансов, направлены на корректировку и оптимизацию налоговой системы России, делая ее более адаптированной к современным экономическим реалиям и социальным ожиданиям. Однако, реализация этих изменений потребует глубоких расчетов и возможно, дальнейших корректировок в ходе законодательного процесса.
Подпишитесь на наше сообщество Вконтакте (БухУчет отчетность кадры 1С:БухОбслуживание"ЛИТ" ) и будьте в курсе всех актуальных изменений, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом.
Основные направления предложенных изменений включают:
1. Справедливое налогообложение:
- Введение прогрессивной шкалы НДФЛ, с увеличением ставок для высоких доходов.
- Защита финансовой стабильности на долгий срок путем фиксации ключевых параметров системы до 2030 года.
2. Стимулы для инвестиций и инноваций:
- Расширение инвестиционных налоговых вычетов.
- Увеличение налоговых льгот для ОНР.
3. Льготы для физических лиц и инвесторов:
- Введение налоговых вычетов для прохождения медицинских осмотров.
- Расширение стандартных вычетов для семей с детьми.
4. Особые условия для участников СВО:
- Исключение доходов участников специальной военной операции из под действия прогрессивной шкалы налогов.
5. Налоговая амнистия для бизнеса:
- Предложение амнистии для компаний, отказывающихся от схем оптимизации налогообложения.
6. Изменения в НДС:
- Введение НДС для "упрощенцев" с доходами свыше 60 млн рублей.
7. Нововведения в туристической отрасли:
- Замена курортного сбора на туристический налог начиная с 2025 года.
Справедливость и прогрессивность: краеугольные камни предстоящих изменений
Одним из ключевых направлений реформы является создание более справедливой системы распределения налоговой нагрузки. Минфин предлагает ввести прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ), где ставки будут увеличиваться в зависимости от уровня дохода:
Годовой доход до 2,4 млн рублей — ставка НДФЛ 13%
Годовой доход 2,4-5 млн рублей — ставка НДФЛ 15%
Годовой доход 5-20 млн рублей — ставка НДФЛ 18%
Годовой доход 20-50 млн рублей — ставка НДФЛ 20%
Годовой доход более 50 млн рублей — ставка НДФЛ 22%
Эти меры нацелены на борьбу с уклонением от уплаты налогов и занижением налоговых платежей, а также на укрепление финансовой устойчивости государства за счет стабилизации основных параметров налоговой системы до 2030 года.
Поддержка инвесторов и инноваций
Новый пакет реформ также включает меры по налоговой поддержке предприятий, инвестирующих в развитие технологий и производство. Предусмотрено продление инвестиционного налогового вычета и усовершенствование механизма его применения.
Льготы для семей и стимулирование личных сбережений
Семьи с детьми ожидают увеличение налоговых вычетов:
- До 2800 рублей на двух детей.
- До 6000 рублей при наличии трех и более детей.
Кроме того, предложены меры для стимуляции личных сбережений, включая сохранение налоговых льгот на доходы от процентов по депозитам.
Исправление и улучшение для малого и среднего бизнеса
Минфин планирует пересмотреть специальные налоговые режимы для малого и среднего предпринимательства, а также провести борьбу с явлениями, когда крупный бизнес создает множество малых компаний для налоговой оптимизации.
Поддержка участников СВО
В рамках реформ предложено освободить доходы участников специальной военной операции (СВО) от уплаты по прогрессивной шкале НДФЛ.
Заключение
Эти предложения, представленные министром финансов, направлены на корректировку и оптимизацию налоговой системы России, делая ее более адаптированной к современным экономическим реалиям и социальным ожиданиям. Однако, реализация этих изменений потребует глубоких расчетов и возможно, дальнейших корректировок в ходе законодательного процесса.
Подпишитесь на наше сообщество Вконтакте (БухУчет отчетность кадры 1С:БухОбслуживание"ЛИТ" ) и будьте в курсе всех актуальных изменений, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом.