Как посчитать НДФЛ и оплатить с помощью 1С:УНФ с 2023 года?

С прошлого года в силу вступили новые изменения, был добавлен ЕНП. В него включают и НДФЛ. Изменился и расчет налога. Оплачивают его теперь тоже в другом порядке. Началом расчетного периода считают теперь 23-е число прошедшего месяца. Конечная дата расчета – 22-е число в наступившем месяце. Учитывается каждая выплата сотруднику. Последним днем подачи сведений по начисленным налогам считается 25-е число. А оплатить налог потребуется не позднее 28-го числа. Это срок, в который нужно внести платеж, содержащий теперь и НДФЛ.

О том, как делать расчет налога после нововведений, как направлять уведомление и вносить платеж, в который он включен, речь пойдет далее. Также будет затронута тема расчета и выплаты налога в 1С: УНФ.

Как проводить расчет налога?

До принятия нововведений доход рассчитывали в последний день месяца, когда начисляли заработную плату. Например, если зарплата начислялась за январь, то доход рассчитывался на 31 января. Это позволяло не удерживать налог из авансовых платежей, так как они выплачивались наперед. Соответственно, доходом сумма с таких платежей не считалась. Расчет производили только в процессе выплаты зарплаты. Авансовые платежи сотрудникам не учитывались при начислении НДФЛ. Налог рассчитывали только один раз ежемесячно.

После изменений точкой отсчета начисления налога является день, в который произвели выплаты. И сейчас начислять налог нужно дважды в месяц: после авансового зачисления и непосредственно при начислении заработной платы. При расчетах используют тот же период. Началом является 23-е число прошлого периода, окончанием – 22-е число текущего периода (месяца). Подавать уведомления нужно не позже 25-го числа. После того[U1] как единый налог будет выплачен, из него вычтут часть для оплаты НДФЛ. Он теперь является составной частью единого платежа.

Когда оплачивать налог и сдавать отчет

Нововведения коснулись и срока, в который нужно проводить оплату. Сейчас выплата производится единым платежом, в составе которого и НДФЛ. Последним днем оплаты теперь является 28-е число этого месяца.

Бывает так, что работодатель не может начислить и заплатить налоги вовремя, как предусмотрено законодательством. С 2023 года у него есть возможность сделать это, используя собственные средства. Тогда штрафные санкции применены не будут. Зачисление средств на ЕНС лучше проводить заблаговременно. Перечисление налога произойдет на основании сведений, переданных в органы ФНС уведомлением.

Пример расчетов:

В последующие месяцы период, дата подачи уведомления и оплаты берутся такие же, как за февраль. То есть период считается с 23-го числа прошедшего месяца по 22-е число текущего месяца, подача уведомления – 25-го числа этого месяца, оплата – 28-го числа следующего месяца.

Изменения[в законодательстве коснулись и сроков подачи расчета с использованием формы 6-НДФЛ, который исчисляется с доходов физических лиц. Это не только работодатели. Форму заполняют юридические лица, которые получили доход, облагаемый НДФЛ. Налог платят предприниматели, нотариусы, адвокаты. Теперь сроки сдачи за 1, 2, 3 квартал – по 25-е число следующего месяца. То есть, если нужно сдать информацию за 1 квартал (январь-март), то прислать сведения нужно не позднее 25 апреля, за второй квартал – не позднее 25 июля, за 3 квартал – не позднее 25 октября.

В предоставляемых сведениях необходимо отразить налог за первый квартал (за период 01.01-22.03), по второму кварталу (в период 01.01-22.06). За третий квартал берут период 01.01-22.09. При сдаче сведений за год нужно отправлять информацию до 25.02.2024 года.

Как рассчитывать налог и проводить оплату в 1С:УНФ в соответствии с изменениями

Программное обеспечение 1С:УНФ позволяет рассчитывать налог (НДФЛ) с уплаченного работникам аванса. Затем в программе можно отправить уведомление со сведениями, приведенными в расчетах. Денежные средства переводятся на ЕНС. Затем она исчисляется как составная часть единого платежа. После выплаты зарплаты в расчет включают налог, удержанный из авансового платежа. Эти сведения указывают в уведомлении. Этот налог есть и в составе ЕНП. Теперь нужно провести расчеты в 1С:УНФ, выполнить передачу сведений в ФНС и оплатить налоги.

1. Расчет налога после выплаты аванса

Открываем раздел «Персонал» и выбираем создание платежной ведомости. В поле «Операция» нужно выбрать тип «Аванс». В табличную часть добавляем работников, справа от каждого из них проставляем сумму авансового платежа.

Открываем вкладку «Налоги». В табличной части нужно указать сумму удерживаемого налога. После этого сведения необходимо записать.

Чтобы провести авансовый платеж с использованием ведомости, нужно создать на ее основании документ оплаты и провести его.

2. Производим налоговые расчеты и высылаем сведения

Отправлять сведения нужно ежемесячно 25-го числа. За этот период нужно провести расчет НДФЛ. Данные берутся с 23-го числа предыдущего периода (месяца) по 22-е число текущего периода.

Расчеты и отправку сведений проводят с помощью календаря налогов и отчетности. Чтобы воспользоваться им, нужно открыть раздел «Налоги».

Проводим расчеты нажатием кнопки «Рассчитать».

Чтобы добавить документ с уведомлением, нужно нажать кнопку «Сформировать уведомление».

После этого нужно провести проверку сформированного документа. Для отправки сведений используется сервис «1С:Отчетность». Отправить документ нужно не позднее 25 числа отчетного периода (месяца).

3. Выплачиваем НДФЛ в составе ЕНП

Платить нужно до 28-го числа текущего периода. До этого дня нужно провести перечисление средств на ЕНС. Это легко сделать, используя форму расчета НДФЛ. Это дает возможность зачислить сумму налога, подлежащую уплате.

Заплатить можно двумя способами. Первый – создать платежный документ (поручение), вторым способом будет файл, который нужно сохранить из 1С и загрузить в программное обеспечение банка. Затем выполнить отправку, используя это программное обеспечение. Можно заплатить НДФЛ наличными. Потребуется квитанция. В программе 1С операция будет отражена с помощью документа «Расход из кассы». Чтобы не опасаться штрафных санкций, нужно заранее провести пополнение единого счета. Сделать это можно в любое время до 28-го числа месяца, когда будет удержан налог. Сумма пополнения любая. Если есть возможность, можно пополнить счет на сумму нескольких платежей. Тогда об этом не придется беспокоиться долгое время.

Если нужна оплата по безналичному расчету, потребуется создание документа «Расход со счета». При оплате наличными необходимо создание «Расхода из кассы». В поле «Статья» нужно выбрать тип «Налоги». В качестве вида налога указываем «Единый налоговый платеж».

4. Оплата налога при начислении заработной платы

Когда месяц заканчивается, нужно начислить заработную плату. Для этого открываем раздел «Персонал» и создаем документ «Начисление зарплаты».

Затем открываем вкладку «Налоги». В этом  разделе мы увидим рассчитанный налог (НДФЛ) со всей зарплаты, выплаченной за месяц.

Затем потребуется создание платежной ведомости. Это делается вводом на основании созданного начисления зарплаты. Переходим во вкладку «Налоги». Здесь нужно указать налог, включая авансовые платежи.

Налог добавится к следующему расчету. Он также будет учтен при формировании уведомления, которое нужно отправить в ФНС. А его оплату проводят в составе ЕНП.

В дальнейшем нужно только следить за сроками. Чтобы не пропустить платежи и не получить штрафные санкции, достаточно провести перечисление на сумму, которой будет достаточно для платежа. Проведение расчетов и передача сведений проводится при каждом платеже, дважды в месяц. Раньше при начислении аванса не нужно было отправлять сведения. Теперь их нужно отправлять дважды. Последний день отправки – 25-е число. Проводить оплату нужно не позднее 28-го числа. Форму 6-НДФЛ необходимо сдать до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Годовой отчет сдают до 25.02. в следующем году после отчетного периода. Изменения формы произошли еще в 2022 году. Они коснулись не только НДФЛ, выплачиваемого работодателем за работников. Это относится и к доходам юридических лиц и предпринимателей. Например, помимо текущих налогов, предприниматель или компания совершили продажу имущества на сумму 100 тыс. рублей. С этой суммы им нужно будет выплатить НДФЛ, указав его в уведомлении. Оплата и сдача отчетности проходит согласно новым правилам.

Формировать уведомление в налоговые органы и отчитываться можно с помощью программного обеспечения 1С:Управление нашей фирмой. Для отправки в органы ФНС используют сервис «1С-Отчетность».