23 мая 2024 года глава Минфина Антон Силуанов представил на парламентских слушаниях в Госдуме предложения по совершенствованию налогового законодательства. Основные нововведения, вступающие в силу с 2025 года, затронут как бизнес, так и физических лиц. Вот ключевые изменения и их подробности.
Основные направления реформы:
1. Справедливое Распределение Налоговой Нагрузки:
- Обеспечение справедливого распределения налогов в зависимости от размеров доходов налогоплательщиков.
- Не допущение уклонения от уплаты налогов или занижения налоговых платежей.
- Фиксация основных параметров налоговой системы до 2030 года для создания стабильных и предсказуемых условий для долгосрочных инвестиций.
2. Повышение Ставок НДФЛ с 2025 года:
- Введение прогрессивной шкалы налогообложения, в зависимости от размера доходов.
- Предложения варьируются, но наиболее обсуждаемые варианты включают:
* 15% с годового дохода более 1 млн рублей (около 83 000 рублей в месяц).
* 17% с годового дохода более 3 млн рублей (около 250 000 рублей в месяц).
* 20% с годового дохода свыше 5 млн рублей (около 417 000 рублей в месяц).
- Также предлагаются варианты, при которых ставка повышается для доходов более чем в два раза превышающих среднемесячную зарплату по РФ, что соответствует примерно 1,8 млн рублей в год (150 000 рублей в месяц).
- Обсуждается возможность не трогать доходы менее 5 млн рублей в год или повысить ставку для граждан с доходом свыше 50 млн рублей.
3. Поддержка Инвестиций и Инноваций:
- Компенсация повышения налогов мерами налоговой поддержки для компаний, инвестирующих в развитие, производство, технологии и социальную сферу.
- Продление действия инвестиционного налогового вычета, усовершенствование механизма его применения, особенно для стимулирования инвестиций на федеральном уровне.
- Сохранение повышающих коэффициентов для расчета амортизации и увеличение коэффициента по расходам на НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы) в высокотехнологичных отраслях.
4. Налоговые Льготы для Семей и Индивидуальных Инвесторов:
- Увеличение стандартных налоговых вычетов для семей с детьми:
* До 2 800 рублей для семей с двумя детьми.
* До 6 000 рублей для семей с тремя и более детьми.
- Введение налоговых вычетов для граждан, проходящих регулярную диспансеризацию и сдающих нормативы ГТО (Готов к труду и обороне).
- Сохранение налоговых льгот для доходов от процентов по депозитам с целью стимулирования сбережений.
5. Особенные Условия для Участников СВО:
- Предложение председателя Госдумы Вячеслава Володина предлагает вывести доходы участников специальной военной операции (СВО) из-под прогрессивной шкалы НДФЛ.
Поддержка семей и новые налоговые вычеты
Антон Силуанов акцентировал внимание на том, что в выигрыше от налоговых изменений должны остаться семьи с детьми. В частности, планируется:
- Увеличение предельного годового дохода, к которому применяются детские вычеты.
- Увеличение размеров стандартных вычетов на детей:
- До 2800 рублей для семей с двумя детьми.
- До 6000 рублей для семей с тремя и более детьми.
- Введение налоговых вычетов для тех, кто регулярно проходит диспансеризацию и сдает нормативы ГТО.
- Сохранение уровня налогообложения НДФЛ доходов в виде процентов по депозитам для стимулирования сбережений.
Сближение УСН с ОСНО с 2025 года
Минфин планирует:
- Расширить границы для применения УСН, сближая её с общим режимом налогообложения.
- Анализировать и донастраивать специальные налоговые режимы для малого бизнеса, чтобы изменения не затронули 95% предпринимателей.
- Борьба с дроблением крупного бизнеса: Компании, созданные для оптимизации налогов, должны платить справедливые налоги.
Изменения в НДС с 2025 года
Минфин поддерживает предложение не повышать ставку НДС, избегая роста инфляции при этом:
- Упрощенцев с доходами свыше 60 млн руб. в год планируется признать плательщиками НДС.
- Изменения не затронут большинство упрощенцев, так как их выручка, как правило, менее 60 млн рублей.
Налоговая амнистия для бизнеса
- Планируется амнистия для компаний, добровольно отказывающихся от дробления бизнеса и оптимизационных схем.
- Будет устранение законодательных пробелов, позволяющих избегать уплаты налогов.
Изменения в налоге на прибыль с 2025 года
- Расширение льгот по налогу на прибыль, включая распространение инвестиционного вычета на федеральную часть налога.
- Повышение коэффициента по расходам на НИОКР в высокотехнологичных отраслях с 1,5 до 2.
Налог на профессиональный доход
- Сохранение действующих налоговых льгот для самозанятых на ближайшие 10 лет.
Введение туристического налога с 2025 года
- Преобразование курортного сбора в туристический налог: С 2025 года планируется ввести новый налог с предполагаемой ставкой в 3% от цены проживания в гостинице, пансионате, санатории и т.д.
Эти предоставленные Минфином и одобренные правительством изменения в налоговой системе нацелены на создание более справедливых условий и стимулирование экономической активности. Ожидается, что такие меры поддержат развитие бизнеса и улучшат благосостояние граждан, особенно семей с детьми.
Заключение:
Ожидаемые изменения в налоговом законодательстве направлены на обеспечение социальной справедливости и стимулирование инвестиционной активности. Минфин и Госдума стремятся создать предсказуемые условия для бизнеса, поддерживая при этом социальные слои населения, нуждающиеся в дополнительной защите. В конечном итоге, цель реформы - создание прозрачной, стабильной и справедливой налоговой системы, способствующей росту экономики и улучшению качества жизни граждан России.
Подпишитесь на наше сообщество Вконтакте (БухУчет отчетность кадры 1С:БухОбслуживание"ЛИТ" ) и будьте в курсе всех актуальных изменений, связанных с бухгалтерским и налоговым учетом.
